Contabilitate criptomonede – Taxe si impozite criptomonede 2024-2025

Contabilitate criptomonede – Taxe si impozite criptomonede in 2024-2025, din tranzactiiile cu criptomonede la persoanele fizice si juridice.

In acest articol vom trece in revista ce inseamna contabilitatea criptomonedelor, actualizata pentru perioada 2024-2025.

In primul rand, vom analiza modul de calcul al taxelor si impozitelor din tranzactiile cu criptomonede pentru persoanele fizice.

Ulterior, vom discuta perspectiva unei persoane juridice, cum ar fi un SRL cu activitate principala sau secundara de tranzactionare criptomonede.

Contabilitate criptomonede persoane fizice – Ce trebuie sa stim

Castigurile obtinute din tranzactii cu criptomonede realizate de persoane fizice se declara si se impoziteaza atunci cand acestea au fost convertite in valuta obisnuita, bunuri sau servicii.

Nedeclararea si evitarea responsabilitatilor fiscale pentru aceste castiguri atrag aceleasi sanctiuni ca in cazul oricaror alte venituri nedeclarate.

Actiunea voluntara de raportare a veniturilor din tranzactii cu monede virtuale ajuta la prevenirea riscului unor consecinte neplacute in urma verificarilor efectuate de Agentia Nationala de Administrare Fiscala (ANAF).

Din fericire, contabilitatea criptomonedelor in cazul persoanelor fizice implica doar declararea veniturilor prin declaratia unica si plata impozitului aferent.

Calculul taxe si impozite criptomonede persoane fizice

In perioada 2024-2025 se aplica un impozit de 10% pe veniturile din criptomonede, calculat pe baza diferentei dintre pretul de achizitie si cel de vanzare, respectiv profitul (daca exista).

Limita de neimpozitare:

  • Este important de mentionat ca, daca se inregistreaza un castig anual mai mare de 600 lei (de exemplu, 605 lei), intreaga suma devine impozabila, nu doar diferenta care depaseste acest prag.
  • Suma de 200 lei pe tranzactie, cu conditia ca pe parcursul unui an castigul total sa nu depaseasca 600 lei.

Firma de contabilitate Accounting Studio, va poate ajuta in calcularea impozitului pe criptomonede si a altor taxe precum CASS-ul.

De asemenea vom completa si valida declaratia unica si va vom asista cu plata impozitului.

Costul acestui serviciu de completare si asistenta in depunerea declaratiei unice (trebuie incarcata de contribuabil) este de 550 lei.

Contabilitatea veniturilor din criptomonede la persoanele juridice

Contabilitatea veniturilor din criptomonede la persoanele juridice

Contabilitate criptomonede si cadrele legale in contextul tranzactiilor:

  • Impozitarea veniturilor din criptomonede pentru persoanele fizice;
  • Reglementarea TVA pentru platformele de schimb (exchange) de criptomonede;
  • Conformitatea cu Legea 129 privind prevenirea si combaterea spalarii banilor;
  • Definitia criptomonedelor conform Codului Penal.

Daca operati sub forma unei microintreprinderi si platiti impozit pe venit, veti contribui cu:

  • 3% din venituri daca firma nu are angajati;
  • 1% din venituri daca firma are cel putin un angajat.

La acest impozit se adauga:

  • CASS (Contributia de Asigurari Sociale de Sanatate), daca este cazul.
  • Impozitul pe dividende, calculat la 10%;

Exemplu taxe contabilitate criptomonede persoane fizice:

Daca ai obtinut un castig anual de 1.000 EUR (aproximativ 5.000 RON), nu depasesti plafonul, deci nu esti obligat sa platesti CASS.

Daca ai castigat 1.000 EUR si nu ai avut costuri de achizitie, vei plati:

  • 10% din aceasta suma, adica 100 EUR (aproximativ 500 RON).

Se poate adauga si CASS daca se depasesc anumite plafoane:

  1. Plafon de 6 salarii, CASS datorat 1,800 lei
  2. Plafon de 12 salarii (precum cel existent), CASS datorat 3,600 lei
  3. Plafon de 24 salarii, CASS datorat 7,200 lei

Taxe venituri criptomonede pentru persoane juridice

Impozitul pe venit

  • Microintreprinderile platesc un impozit de 1% pe venituri daca firma are cel putin un angajat.
  • Daca firma nu are angajati, impozitul este de 3% pe venituri.

Exemplu pentru un castig de 1.000 EUR (aproximativ 5.000 RON):

  • Firma cu angajati: 1% din 5.000 RON = 50 RON.
  • Firma fara angajati: 3% din 5.000 RON = 150 RON.

TVA

  • Daca firma nu este platitoare de TVA, tranzactia cu criptomonede nu implica TVA.
  • Daca firma este inregistrata ca platitoare de TVA, tranzactiile cu criptomonede sunt in general scutite de TVA, conform legislatiei UE si romane.

Alte cheltuieli deductibile

  • Costurile aferente achizitiei criptomonedelor (daca exista facturi sau documente justificative) pot fi deduse din venitul total al firmei.

Impozitul pe dividende

  • Daca retragi castigul din firma sub forma de dividende, vei plati un impozit de 10% pe dividende.
  • Plafon de 6 salarii, CASS datorat 1,800 lei
  • Plafon de 12 salarii (precum cel existent), CASS datorat 3,600 lei
  • Plafon de 24 salarii, CASS datorat 7,200 lei

Aveti nevoie de servicii de contabilitate?

Pentru mai multe detalii si oferte de pret privind serviciile de contabilitate, consultanta, resurse umane, salarizare si alte servicii conexe oferite de firma de contabilitate Accounting Studio, va rugam sa ne contactati: